Por: Luis Manuel Rivera – PowerPeople

En la gestión financiera de un hotel, los términos presupuesto, proyección y forecast suelen utilizarse con frecuencia, pero no son sinónimos. Cada uno cumple un propósito específico en la toma de decisiones estratégicas, operativas y financieras. Entender su diferencia es esencial para planificar con precisión, reaccionar con agilidad y rendir cuentas con profesionalismo.

1. Presupuesto (Budget): La Ruta Planeada

Definición:

El presupuesto es un plan financiero estático que establece metas y asignaciones económicas para un periodo determinado, generalmente anual. Se basa en datos históricos, tendencias esperadas y objetivos estratégicos.

Objetivo:

Guiar la operación del hotel hacia metas específicas de ingresos, gastos, utilidades y eficiencia.

Características:

Se elabora antes de iniciar el año fiscal. Se utiliza como referente comparativo para evaluar el desempeño real. No cambia, aunque las condiciones del mercado lo hagan.

Ejemplo:

Un hotel presupuestó $2 millones de pesos en ingresos por habitaciones para 2025 con una ocupación promedio del 70%.

2. Proyección (Projection): La Visión a Futuro

Definición:

Una proyección es una estimación financiera a mediano o largo plazo, generalmente usada para planear el crecimiento o evaluar escenarios. A diferencia del presupuesto, contempla variables más amplias y a veces hipotéticas.

Objetivo:

Visualizar la evolución del negocio en distintos escenarios: optimista, conservador y pesimista.

Características:

Puede extenderse a 3, 5 o incluso 10 años. Es útil para inversionistas, franquiciantes y desarrolladores. Incluye supuestos estratégicos como expansiones, cambios en tarifas, o reestructuras operativas.

Ejemplo:

Una proyección a 5 años estima que el EBITDA del hotel crecerá un 8% anual si se invierte en remodelación de habitaciones.

3. Pronóstico : El Termómetro Operativo

Definición:

El pronóstico es una estimación dinámica y actualizada del desempeño financiero del hotel en función de condiciones actuales del mercado, reservaciones, eventos y tendencias inmediatas.

Objetivo:

Ajustar las expectativas de ingresos y costos en tiempo real para tomar decisiones tácticas.

Características:

Se actualiza mensualmente o semanalmente. Sirve para ajustar gastos, tarifas o staffing. Refleja lo que probablemente sucederá en lugar de lo que se planeó.

Ejemplo:

A mitad de febrero, el hotel actualiza su pronóstico porque un grupo canceló su reserva, lo que reduce la expectativa de ingresos en $250,000.

Finanzas con Precisión y Agilidad

Para un hotelero, presupuestar, proyectar y hacer pronósticos no es lo mismo, pero son piezas complementarias de una gestión financiera profesional. Mientras el presupuesto traza la ruta, la proyección imagina el futuro y el forecast ajusta la brújula. Un buen director general o controller sabe que el equilibrio entre estos tres instrumentos es lo que convierte los números en rentabilidad y las metas en resultados.

Contamos con un paquete de modelos financieros para hoteles. Informes : Adriana.mateos@powerpeople.mx