Tips para elaborar presupuesto 2017

Por: Luis Manuel Rivera /Ceo en PowerPeople

Estamos en época de elaboración de presupuestos y como cada año, les paso los principales Tips para su elaboración en el Hotel.

1.- Elabora la agenda de trabajo y determina quienes van a participar en la elaboración. Comité ejecutivo.

2.- Contar con información histórica, eventos futuros, así como planes y objetivos para el 2016, incluyendo todas las posibilidades, organigrama, aumento en ventas, expansión, etc.

3.- Tener a la mano las premisas básicas, como inflación anual, tipo de cambio, incrementos salariales, premisas en impuestos (federales y estatales).

4.- Elaborar el presupuesto de ventas que incluya el origen de mercado, segmentación tanto en cuartos noche como en tarifas promedio, por mes. Es necesario dejar memoria de cálculo de las principales estrategias a seguir para cada segmento, así como la inversión en Marketing.

5.- Elaborar el presupuesto por áreas de responsabilidad, en el que cada gerente elabore con la ayuda del contralor su presupuesto.

6.- Presupuestar bajo las siguientes técnicas:

a)% a Ingresos en el caso de gastos variables (costo de venta, comisiones, publicidad, etc).

b) Identificar gastos fijos y su incremento con inflación. Normalmente son gastos como fumigación, honorarios, igualas, etc.

c) Presupuestar la nómina de acuerdo a la plantilla de personal requerida, por áreas, considerando percepciones, impuestos sobre nómina y prestaciones.

d) Presupuestar en base a costo por habitación ocupada/costo por huésped en el caso de amenidades y gastos como suministros.

e) Presupuestar la provisión para reposición de equipos de operación.

7.- Establecer la meta en G.O.P, EBITDA y Utilidad Neta, tanto en dinero como en porcentaje.

8.- Determinar por lo menos 20 indicadores en todo el hotel que incluyan: Financieros, el cliente, procesos y colaboradores.

9.- Establecer el monto autorizado para inversiones (CAPEX) (PERMS).

10.- Firmar la versión final, esto es muy importante, aunque parezca pasado de moda, esto si no pasará nunca.

11.- Es importante calcular el punto de equilibrio del año 2017 para tener como marco de referencia en que momento, a que ocupación e ingreso promedio estamos en el punto de equilibrio.

12.- No olvides elaborar tu plan de equipo de operación el cual se basa en la reposición promedio (parstock – vs inventario físico) del año.

Diapositiva4
Luis Manuel Rivera DR.

Espero las recomendaciones les sean de utilidad.

Estructura Estado de Resultados de Hotel

Estructura General del Estado de Resultados de un Hotel.Luis Manuel Rivera

Muchas gracias

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